Как рассчитать НДС при торговле на маркетплейсах?

Шаг первый: определить налоговую базу. Для НДС на общей системе базой обычно служит полная цена продажи товара покупателю, а не сумма, которая фактически поступает продавцу после удержания комиссии площадки — это частая ошибка новичков, которые считают НДС от уже уменьшенной суммы. Шаг второй: разобраться со схемой работы площадки. Если площадка выступает агентом и продажа юридически считается вашей, начислять НДС нужно на полную цену, а агентское вознаграждение площадки отдельно облагается НДС уже у самой площадки, и это не ваша забота напрямую. Шаг третий: собрать входящий НДС. Сюда входит налог, уплаченный поставщику при закупке товара, если поставщик тоже работает с НДС, и НДС по услугам логистики и хранения, если такие услуги оказываются с выделенным налогом в документах. Шаг четвёртый: посчитать разницу. Сумма НДС к уплате равна начисленному налогу с продаж минус принятый к вычету входящий налог. Важно: право на вычет есть только при правильно оформленных документах — счетах-фактурах от поставщика и площадки, без них налоговая вычет не примет, и тогда платить придётся с полной суммы начисления, а не с разницы. Шаг пятый: сверить цифры с реальными операциями за квартал перед подачей декларации, а не полагаться на приблизительный расчёт в голове, потому что ошибка в базе НДС на объёме в сотни продаж накапливается быстро и обнаруживается обычно уже на камеральной проверке, когда исправлять сложнее, чем считать заранее.

смотря какая схема у площадки, где-то агентская где-то нет

перешли на упрощёнку год назад именно из-за этого, жалею что раньше не сделали

Вывод: НДС считаешь с цены продажи, а входящий НДС по закупке и по услугам площадки принимаешь к вычету, платишь разницу. Причина, почему тут путаются: комиссия площадки, скидки и бонусы уменьшают итоговую сумму, которую видит покупатель, но налоговая база для НДС определяется по правилам договора с площадкой, а не по кассовому чеку на витрине. Если площадка работает по агентской схеме, реализацией считается продажа именно вами, и НДС начисляете вы на полную цену товара до вычета агентского вознаграждения. Если схема другая, база может считаться иначе. Разбираться в этом на глаз не стоит — лучше сверить конкретный договор с площадкой и посчитать на паре реальных продаж, прежде чем сдавать первую декларацию, потому что ошибка в базе тянется потом на весь квартал.

Показатель: ставка. Значение: зависит от товара, стандартная и пониженная применяются к разным категориям, уточняйте по вашему товару отдельно. Показатель: база. Значение: цена продажи, а не закупочная, если вы на общей системе с НДС. Показатель: вычет. Значение: НДС по закупке товара и услугам площадки можно принять к вычету при правильно оформленных документах.